Как и планировалось, с 1 января 2022 года у организации финансового рынка может появиться возможность переложить ответственность за непредоставление сведений на клиентов, при условии соблюдения всех необходимых мероприятий по установлению налогового резидентства и TIN.
Проект федерального закона "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - законопроект) направлен на реализацию рекомендаций Глобального Форума Организации экономического сотрудничества и развития, касающихся противодействия уклонению от уплаты налогов. Законопроектом предусматривается установление ответственности организации финансового рынка за непредставление в результате намеренных действий (бездействия) информации о клиенте, выгодоприобретателе и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, за представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации по запросу организации финансового рынка в отношении самого себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, уточнение термина "финансовые активы".
В законопроекте отсутствуют обязательные требования, оценка соблюдения которых осуществляется в рамках государственного контроля (надзора), муниципального контроля, при рассмотрении дел об административных правонарушениях, или обязательные требования, соответствие которым проверяется при выдаче разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации, иных документов, имеющих разрешительный характер. Положения законопроекта не противоречат Договору о Евразийском экономическом союзе, а также положениям иных международных договоров, не окажут влияние на достижение целей государственных программ Российской Федерации.
Текст