Памятка по выявлению налоговых рисков. Да, сейчас это не просто можно. Слова риск-ориентированный подход Вы увидите во всех документах любого регулятора.
Итак:
🧐 Налоговое право по уровню сложности возможно уступает только квантовой механике, правилам написания китайских иероглифов и фильму “Довод” Кристофера Нолана – однако это не означает, что обеспечить налоговую безопасность своей компании просто или хотя бы понятно как. Далеко не каждая организация (очень далеко) имеет в своем штате вменяемого специалиста с компетенциями комплаенс специалиста по налоговому праву.
Более того, многие руководители даже к налоговым консультантам то обращаются очень неохотно, только если совсем прижало и жареный петух заклевал во все места (читай "мы не просто получили акт проверки, мы уже все этапы разногласий просрали прошли, а денег на погашение недоимки нет" ). При всём этом новые вопросы, ловушки и подводные камни в налоговом администрировании возникают чуть ли не каждый месяц – что оставляет многие компании практически беззащитными и очень уязвимыми перед ФНС, которые действуют все более жестко.
🤓 Именно поэтому наши коллеги из ТК Налоги без ПИ решили заняться общественно полезным делом – составить этакую шпаргалку-напоминалку для наших самых самостоятельных (в плане налоговых аспектов) и экономных подписчиков. Шпаргалка содержит основные методы “самопроверки”, а также может пригодиться в более или менее специфических случаях, о которых мы поговорим ниже. Итак, как самостоятельно оценить свои налоговые риски?
🔹 Первый – доступный и уже испытанный временем - способ “селф чек-апа” (очень модно звучит, не удержались) это сервис "Как меня видит налоговая" .
Данное дополнение в Личном кабинете предпринимателей и юридических лиц появилось еще в начале 2022 года с целью информирования налогоплательщика о его показателях риска. Их можно найти во вкладках «Показатели ФХД» и «Показатели для партнеров» - содержащаяся там информация вполне может послужить красной тряпкой для быка (налогового органа), если она имеет негативный оттенок, и спровоцировать агрессивные атаки на арене «рабочих встреч», проведение предпроверочного анализа и включение в план проверок. Если вы не планируете становиться тореадором в схватке с непонятной концовкой, крайне рекомендуем заранее узнать, насколько у вас все плохо (или хорошо).
‼️Отдельный комментарий – про налоговую нагрузку и долю вычетов по НДС. Этим налоговики часто пугают впечатлительных и доверчивых налогоплательщиков, безосновательно заставляя их платить больше налогов. Ни в одном нормативном документе нет жестких показателей, которые нужно обязательно соблюдать. Письма ФНС о доле вычетов по НДС вообще вызывают у нас сомнения в адекватности их авторов. На практике мы сталкиваемся лишь с некими фантазиями, частными ожиданиями конкретных проверяюще-побуждающих инспекторов. Ну есть еще отраслевая налоговая нагрузка, но методика расчета не идеальна и показывает среднюю температуру по палате. При этом существует масса способов обосновать почему вы платите налогов меньше, чем ваши коллеги. Включайте голову, креатив, но не советуем совсем уж наглеть.
📣Наш комментарий: Письма любого регулятора, это не нормативный документ в соответствии с законодательным регулированием в Российской Федерации, кстати, об этом не раз писали представители и руководители разных ведомств с таким посылом, что письмо является лишь частным мнением лица, его подписавшего.
🔹 Ещё один способ самопроверки появился сравнительно недавно - приказ ФНС России от 24.03.2023 № ЕД-7-31/181@ утвердил новые инструменты для оценки благонадежности налогоплательщика и реализации должной осмотрительности.
В нём даже есть целая Методика проведения оценки юридического лица на базе интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» АИС «Налог-3» - согласно ей, ваша компания будет изучена в два этапа (сначала проверят не совсем ли вы опасный элемент, а потом оценят насколько именно опасный), а затем вы сумеете получить выписку о результатах проверки с положительными баллами в том, в чем вы хороши, и с нулями там, где вы не дорабатываете. Тоже очень пригодится для определения опасных для налогового здоровья компании зон.
📣Наш комментарий: не стоит забывать, что ФНС стал мега регулятором с доступом не только ко всем возможным базам, но и к межведомственному обмену информацией. Для примера, информация ЦБР, Росфинмониторинга, следственных органов, органов ЗАГС давно используется налоговыми ораганами.
Итак:
🧐 Налоговое право по уровню сложности возможно уступает только квантовой механике, правилам написания китайских иероглифов и фильму “Довод” Кристофера Нолана – однако это не означает, что обеспечить налоговую безопасность своей компании просто или хотя бы понятно как. Далеко не каждая организация (очень далеко) имеет в своем штате вменяемого специалиста с компетенциями комплаенс специалиста по налоговому праву.
Более того, многие руководители даже к налоговым консультантам то обращаются очень неохотно, только если совсем прижало и жареный петух заклевал во все места (читай "мы не просто получили акт проверки, мы уже все этапы разногласий просрали прошли, а денег на погашение недоимки нет" ). При всём этом новые вопросы, ловушки и подводные камни в налоговом администрировании возникают чуть ли не каждый месяц – что оставляет многие компании практически беззащитными и очень уязвимыми перед ФНС, которые действуют все более жестко.
🤓 Именно поэтому наши коллеги из ТК Налоги без ПИ решили заняться общественно полезным делом – составить этакую шпаргалку-напоминалку для наших самых самостоятельных (в плане налоговых аспектов) и экономных подписчиков. Шпаргалка содержит основные методы “самопроверки”, а также может пригодиться в более или менее специфических случаях, о которых мы поговорим ниже. Итак, как самостоятельно оценить свои налоговые риски?
🔹 Первый – доступный и уже испытанный временем - способ “селф чек-апа” (очень модно звучит, не удержались) это сервис "Как меня видит налоговая" .
Данное дополнение в Личном кабинете предпринимателей и юридических лиц появилось еще в начале 2022 года с целью информирования налогоплательщика о его показателях риска. Их можно найти во вкладках «Показатели ФХД» и «Показатели для партнеров» - содержащаяся там информация вполне может послужить красной тряпкой для быка (налогового органа), если она имеет негативный оттенок, и спровоцировать агрессивные атаки на арене «рабочих встреч», проведение предпроверочного анализа и включение в план проверок. Если вы не планируете становиться тореадором в схватке с непонятной концовкой, крайне рекомендуем заранее узнать, насколько у вас все плохо (или хорошо).
‼️Отдельный комментарий – про налоговую нагрузку и долю вычетов по НДС. Этим налоговики часто пугают впечатлительных и доверчивых налогоплательщиков, безосновательно заставляя их платить больше налогов. Ни в одном нормативном документе нет жестких показателей, которые нужно обязательно соблюдать. Письма ФНС о доле вычетов по НДС вообще вызывают у нас сомнения в адекватности их авторов. На практике мы сталкиваемся лишь с некими фантазиями, частными ожиданиями конкретных проверяюще-побуждающих инспекторов. Ну есть еще отраслевая налоговая нагрузка, но методика расчета не идеальна и показывает среднюю температуру по палате. При этом существует масса способов обосновать почему вы платите налогов меньше, чем ваши коллеги. Включайте голову, креатив, но не советуем совсем уж наглеть.
📣Наш комментарий: Письма любого регулятора, это не нормативный документ в соответствии с законодательным регулированием в Российской Федерации, кстати, об этом не раз писали представители и руководители разных ведомств с таким посылом, что письмо является лишь частным мнением лица, его подписавшего.
🔹 Ещё один способ самопроверки появился сравнительно недавно - приказ ФНС России от 24.03.2023 № ЕД-7-31/181@ утвердил новые инструменты для оценки благонадежности налогоплательщика и реализации должной осмотрительности.
В нём даже есть целая Методика проведения оценки юридического лица на базе интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» АИС «Налог-3» - согласно ей, ваша компания будет изучена в два этапа (сначала проверят не совсем ли вы опасный элемент, а потом оценят насколько именно опасный), а затем вы сумеете получить выписку о результатах проверки с положительными баллами в том, в чем вы хороши, и с нулями там, где вы не дорабатываете. Тоже очень пригодится для определения опасных для налогового здоровья компании зон.
📣Наш комментарий: не стоит забывать, что ФНС стал мега регулятором с доступом не только ко всем возможным базам, но и к межведомственному обмену информацией. Для примера, информация ЦБР, Росфинмониторинга, следственных органов, органов ЗАГС давно используется налоговыми ораганами.